Lo que las empresas colombianas necesitan saber sobre las regulaciones de pagos internacionales
Las regulaciones de pagos internacionales en Colombia han cambiado rápidamente en los últimos años, impulsadas por la transformación digital y nuevos marcos de cumplimiento como la regla de Presencia Económica Significativa (SEP). Según un informe de 2024 del Ministerio de Hacienda colombiano, más del 60% de las empresas colombianas involucradas en el comercio transfronterizo han enfrentado nuevos requisitos de cumplimiento u obligaciones de reporte desde 2023 (Ministerio de Hacienda colombiano, 2024).
Este artículo desglosa lo que cada empresa colombiana necesita saber sobre regulaciones de pagos internacionales, los pasos clave de cumplimiento, los riesgos y las innovaciones digitales que influyen en las transacciones transfronterizas.
Entendiendo las Regulaciones de Pagos Internacionales de Colombia: Lo Esencial
Piense en regulaciones de pagos internacionales Colombia como un conjunto de reglas interconectadas que definen cómo se mueve el dinero a través de las fronteras—y determinan si su negocio puede operar sin retrasos costosos. La regla SEP de 2024 marca un cambio significativo: las empresas extranjeras y los proveedores de servicios digitales ahora enfrentan nuevos desencadenantes fiscales y de reporte si sus operaciones cumplen ciertos umbrales (EY, 2023). Esta reforma es parte de la estrategia más amplia de Colombia para armonizarse con las mejores prácticas internacionales en la tributación de la economía digital y la transparencia.
Aparte de la SEP, los pilares fundamentales del cumplimiento colombiano incluyen controles cambiarios colombianos, estándares contra el lavado de dinero (AML) y financiación del terrorismo (CTF), y un marco de finanzas abiertas en expansión.
A diferencia de las regulaciones anteriores, el entorno de cumplimiento de pagos transfronterizos en Colombia hoy en día requiere que las empresas registren transacciones en moneda extranjera, canalicen fondos a través de intermediarios autorizados y reporten actividades sospechosas. El resultado es un mercado más transparente y regulado que recompensa a las empresas bien preparadas.
Para un desglose detallado de los pasos de cumplimiento, consulte nuestra Guía Completa de Cumplimiento de Pagos Transfronterizos Colombianos.
Cuerpos Reguladores Clave y Marcos: ¿Quién Gobierna los Pagos Internacionales?
El entorno regulador de Colombia está moldeado por varias instituciones clave:
Banco Central Colombiano: Supervisa los controles cambiarios, establece requisitos para el registro y reporte de transacciones en moneda extranjera y autoriza a los intermediarios.
UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero): Monitorea el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, requiriendo a las empresas que reporten transacciones sospechosas. El régimen AML/CTF de Colombia está diseñado para cumplir con las recomendaciones del GAFI, requiriendo que las empresas mantengan registros detallados y reporten regularmente a la UIAF.
Superintendencia de Sociedades: Hace cumplir el cumplimiento y puede multar a los infractores hasta el 200% del valor de la transacción—una penalización confirmada en una acción de cumplimiento de 2024 contra un importador importante (Superintendencia de Sociedades, 2024).
El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo coordina el comercio digital y la implementación de plataformas como SWFT.
Estas entidades no solo establecen las reglas, sino que las aplican activamente.
Para más información sobre los requisitos de KYC y AML, consulte nuestra Requisitos KYC, AML y BSA para Plataformas de Pagos Colombianas.
La Regla de Presencia Económica Significativa (SEP): ¿Qué Cambió en 2024?
Es una pregunta que enfrenta casi cada proveedor de servicios digitales internacionales y negocio extranjero: ¿cómo impacta la nueva regla SEP las operaciones en Colombia?
La verdadera respuesta es que la SEP—introducida en 2024—requiere que las empresas no residentes que vendan bienes o servicios a clientes colombianos se registren para impuestos locales si generan ingresos brutos que exceden 31,300 Unidades de Valor Tributario (aproximadamente US$297,000) o mantienen interacciones sistemáticas con el mercado (EY, 2023). La SEP es particularmente impactante para los servicios de contenido digital, streaming, software y mercados en línea que interactúan directamente con consumidores colombianos.
Estas entidades pueden aceptar un impuesto de retención del 10% o presentar una declaración de impuestos sobre la renta a una tasa del 3% sobre ingresos brutos de origen colombiano. Por ejemplo, el sector de streaming ya ha comenzado a adaptar sus procesos de reporte fiscal para cumplir con la SEP, según una declaración de la Autoridad Fiscal Colombiana (Autoridad Fiscal Colombiana, 2024).
Lo que realmente importa es que las empresas deben evaluar sus actividades en busca de posibles desencadenantes de SEP y prepararse para nuevas obligaciones de cumplimiento y fiscales.
Para más información sobre cómo estos cambios afectan a los exportadores, consulte Entendiendo las Nuevas Regulaciones de Cambio de Colombia: Lo que los Exportadores y Fintechs Deben Saber.
Controles Cambiarios y Reporte: Lo que las Empresas Deben Hacer
Aquí hay cómo mantenerse en cumplimiento con los controles cambiarios colombianos y los requisitos de reporte:
Usar Intermediarios Autorizados: Todas las transacciones en moneda extranjera deben procesarse a través de instituciones financieras autorizadas, como lo manda el Banco Central. En 2023, más del 90% de los pagos de negocios transfronterizos en Colombia se manejaron a través de dichos intermediarios (Banco de la República, 2024).
Registrar Transacciones: Declarar todas las importaciones, exportaciones e inversiones extranjeras relevantes al Banco Central utilizando los formularios y cronogramas prescritos.
Mantener Registros: Mantener documentación clara de los detalles de la transacción, incluyendo términos del contrato y flujos de pago.
Reportar según Sea Requerido: Reportar rápidamente cualquier transacción sospechosa o irregular a la UIAF.
Si bien los residentes pueden transaccionar en moneda extranjera con no residentes, las transacciones entre entidades residentes deben liquidarse en pesos colombianos.
Para una guía de integración paso a paso, consulte nuestra Cómo Integrar una API de Pagos para Empresas Colombianas: Paso a Paso.
Tributación y Retención en Pagos Internacionales
La tributación sobre pagos internacionales puede ser un costo significativo para las empresas colombianas. La tasa estándar de retención es del 20% para pagos a entidades extranjeras, pero esto puede variar según los tratados de doble imposición y la naturaleza de la transacción (Cámaras, 2024).
Muchas empresas pasan por alto el impacto de los tratados fiscales internacionales.
Por ejemplo, el tratado de Colombia con España reduce la tasa de retención sobre ciertos pagos de regalías e intereses, y las actualizaciones recientes han afectado las tasas para software y servicios digitales. Los no residentes que desencadenan SEP pueden optar por una retención del 10% o presentar localmente al 3% sobre ingresos de origen colombiano.
Las empresas deben revisar los detalles del tratado para cada país involucrado.
Para la gestión del riesgo cambiario y estrategias prácticas, consulte Gestión del Riesgo Cambiario para Empresas Colombianas: Estrategias Prácticas.
Prevención de Lavado de Dinero, Cumplimiento y Señales de Alerta
La mayoría de las empresas saben que se requieren controles AML/CTF—pero no todos están al tanto de cuán agresiva se ha vuelto la aplicación. El incumplimiento de leyes contra el lavado de dinero en Colombia puede resultar en severas penalizaciones. En 2023, las autoridades colombianas impusieron multas por un total de más de 10 millones de dólares por violaciones de AML, con varios bancos y proveedores de pagos penalizados por un monitoreo y mantenimiento de registros insuficientes (UIAF, 2024).
Las transacciones sospechosas deben reportarse a la UIAF de manera oportuna.
Las empresas deben asegurarse de llevar a cabo un KYC exhaustivo, monitoreo continuo de transacciones, debida diligencia ampliada para clientes de alto riesgo, capacitación continua de empleados y protocolos de escalamiento claros para evitar errores costosos. Para más información, explore nuestra Cuentas Virtuales en USD Colombianas: Cumplimiento, Impuestos y Preguntas Frecuentes Legales.
Transformación Digital: Banca Abierta, Pagos en Tiempo Real y Blockchain
Colombia ahora tiene un próspero sector fintech, con más de 400 empresas impulsando la innovación en pagos, préstamos y banca digital (Statista, 2024). Plataformas como TransfiYa procesaron más de 120 millones de transacciones en tiempo real en 2023, un aumento del 40% con respecto al año anterior (ACH-Colombia, 2024).
Las APIs de finanzas abiertas están permitiendo una mayor interoperabilidad e innovación para soluciones de pagos basadas en plataformas en Colombia. Las iniciativas de finanzas abiertas y las soluciones de pagos transfronterizos impulsadas por blockchain también están cambiando la forma en que las empresas mueven dinero a nivel internacional.
Por ejemplo, la plataforma SWFT ha seguido agilizando la documentación comercial y reduciendo los tiempos de transacción, mientras que soluciones del sector privado como Nexo/Sphere están reduciendo costos y mejorando el cumplimiento para transferencias transfronterizas.
Para más información sobre la automatización de pagos masivos, lea Automatizando Pagos Masivos en Colombia con la API de Mural Pay.
Estudios de Caso: Soluciones del Mundo Real y Lecciones para Empresas Colombianas
SWFT redujo los procedimientos comerciales de meses a solo tres días, ahorrando tiempo y reduciendo costos para importadores y exportadores (ITC, 2023). También ha mejorado la transparencia y seguridad, con firmas y procesos digitalizados que protegen datos comerciales sensibles.
TransfiYa ha acelerado la inclusión financiera al permitir millones de pagos instantáneos rápidos y basados en móviles, especialmente entre pymes y freelancers (ACH-Colombia, 2024).
Nexo/Sphere ha acortado los tiempos de liquidación transfronterizos de días a horas, con pilotos tempranos mostrando reducciones de costos operativos de hasta el 30% (World Economic Magazine, 2024).
Para más lecciones y ejemplos de integración API, consulte Construyendo un Fintech en Colombia: Lecciones de Integraciones de API Reales.
Riesgos Clave, Penalizaciones y Cómo Evitar Errores Costosos
Demasiadas empresas subestiman las consecuencias del incumplimiento. Las penalizaciones por infracciones de las regulaciones de pagos internacionales de Colombia pueden alcanzar hasta el 200% del valor de la transacción, como se confirma en un boletín legal de 2024 de la Superintendencia de Sociedades (Superintendencia de Sociedades, 2024).
Otros riesgos como la corrupción, el soborno y las amenazas de ciberseguridad requieren una vigilancia continua.
Conclusión clave:
Adoptar programas de cumplimiento sólidos, auditorías regulares y capacitación actualizada puede ayudar a evitar estas severas penalizaciones.
Para una lista completa de verificación de pagos globales, consulte Lista de Verificación: ¿Está su Empresa Colombiana Lista para Pagos Globales?.
Conclusión: Manteniéndose Adelante en Cumplimiento de Pagos Internacionales
Mantenerse por delante de los requisitos de cumplimiento de pagos transfronterizos ya no es opcional. A medida que las regulaciones y la tecnología continúan cambiando, las empresas necesitan socios confiables y sistemas sólidos. La plataforma de Mural Pay está diseñada para ayudar a las empresas a mantenerse en cumplimiento y competitivas a medida que cambian las regulaciones, ofreciendo pagos instantáneos y seguros y características de cumplimiento integradas.
Las plataformas de pago modernas están invirtiendo continuamente en cumplimiento e innovación para ayudar a las empresas a adaptarse a los requisitos cambiantes.
Descubra cómo Mural Pay puede ayudarle a agilizar el cumplimiento y los pagos en nuestra página de Pagos.
Referencias
Ministerio de Hacienda colombiano. (2024). Informe de transformación digital y cumplimiento normativo 2023–2024. https://minhacienda.gov.co/documentos/informe-digital-cumplimiento-2024
EY. (2023). Colombia emite regulaciones sobre Presencia Económica Significativa. https://www.ey.com/en_gl/technical/tax-alerts/colombia-issues-regulations-on-significant-economic-presence
Superintendencia de Sociedades. (2024). Boletín Legal: Sanciones por incumplimiento en pagos internacionales. https://www.supersociedades.gov.co/boletines/sanciones
Banco de la República. (2024). Estadísticas de transacciones internacionales. https://www.banrep.gov.co/es/estadisticas/transacciones-internacionales
Statista. (2024). Fintech en Colombia - estadísticas y hechos. https://www.statista.com/topics/11641/fintech-in-colombia
ACH-Colombia. (2024). Informe anual TransfiYa. https://www.achcolombia.co/transfiya/informe-anual-2024
